קרן השתלמות: המדריך המלא להטבות, למשיכה ולבחירת המסלול הנכון

אם תשאלו כמה כלכלנים מה אפיק החיסכון המשתלם ביותר עבור שכיר ממוצע בישראל, רבים מהם יזכירו את קרן ההשתלמות. היא משלבת הפקדה של המעסיק, הטבת מס משמעותית ונזילות יחסית אחרי שש שנים, שילוב שלא קיים כמעט באף אפיק אחר. ובכל זאת, לא מעט עובדים לא יודעים בדיוק מה יש להם בקרן, באיזה מסלול הכסף מושקע וכמה הם משלמים עליו. במדריך הזה נסביר את העקרונות המרכזיים, נעבור על כללי המשיכה ונציע כמה נקודות לבדיקה.

מה זו קרן השתלמות ולמי היא מיועדת

קרן השתלמות נולדה במקור ככלי לחיסכון למימון לימודים והשתלמויות מקצועיות, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאחד מאפיקי החיסכון הפופולריים לטווח בינוני. אצל שכירים, ההפקדה מורכבת מחלק של העובד ומחלק של המעסיק, כשחלק המעסיק גבוה בדרך כלל מחלק העובד. חשוב לדעת שקרן השתלמות לשכירים אינה חובה על פי חוק לכלל העובדים, אלא נקבעת בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענפים מסוימים. לכן כדאי לבדוק אותה בשלב המשא ומתן על תנאי העסקה.

גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד אליה, וליהנות מהטבות מס בתנאים מסוימים. עבור עצמאים זהו לעיתים כלי חיסכון חשוב במיוחד, כי אין מעסיק שמפריש עבורם ולכן כל הטבת מס היא משמעותית.

הטבת המס: למה כולם מדברים עליה

היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון על הרווחים שנצברו בה, עד לתקרת הפקדה מסוימת שנקבעת בחוק ומתעדכנת מעת לעת. באפיקי השקעה רגילים, כמו תיק מניות בבנק או קרן נאמנות, משלמים מס על הרווח הריאלי במועד המימוש. בקרן השתלמות, כל עוד עומדים בתנאים, הרווחים פטורים לחלוטין.

לאורך שנים, ההבדל הזה יכול להצטבר לסכומים משמעותיים. בנוסף, ההפקדה של המעסיק, עד לתקרה, אינה נחשבת להכנסה חייבת במס עבור העובד. כלומר, מדובר בכסף שנכנס לחיסכון בלי לעבור דרך מס ההכנסה. מעבר לתקרה, ההפקדות עשויות להיות חייבות במס, ולכן מי שמשתכר שכר גבוה כדאי שיבדוק את הנושא מול רואה החשבון או מול מחלקת השכר.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכלל המרכזי הוא שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. אחרי שש שנים, הקרן הופכת לנזילה ואפשר למשוך ממנה את הכסף לכל מטרה, בלי צורך להציג אישור על לימודים, וליהנות מהפטור ממס. יש גם חריגים: מי שמושך את הכסף לצורך השתלמות מקצועית, או מי שהגיע לגיל פרישה, יכול לעיתים למשוך כבר אחרי שלוש שנים. משיכה לפני המועד, שלא לפי החריגים, תחויב במס גבוה ועלולה לגרום לאובדן חלק גדול מההטבה.

הנקודה החשובה שרבים לא יודעים: אין חובה למשוך את הכסף כשהקרן נזילה. אפשר להשאיר אותו בקרן ולהמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים העתידיים. רבים בוחרים להשאיר את הקרן כחיסכון ארוך טווח, ואף להמשיך להפקיד אליה, ומשתמשים בה רק כשיש צורך אמיתי, כמו רכישת דירה או עזרה לילדים.

בחירת מסלול ההשקעה

כמו בקרן פנסיה, גם בקרן השתלמות יש מסלולי השקעה שונים: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול מחקה מדד, מסלול אג״ח, מסלול שקלי קצר ומסלולים התואמים את ההלכה. הבחירה צריכה להתאים לטווח שבו אתם מתכננים להשתמש בכסף ולרמת הסיכון שאתם מוכנים לשאת.

כמה עקרונות שיכולים לעזור בבחירה:

• מי שמתכנן להשאיר את הכסף לטווח ארוך עשוי לשקול מסלול עם רכיב מנייתי גבוה יותר.
• מי שצפוי להזדקק לכסף בקרוב, למשל לקראת רכישת דירה, ירצה לשקול להוריד את רמת הסיכון מבעוד מועד.
• כדאי להשוות ביצועים לאורך כמה שנים ולא לבחור לפי התשואה של השנה האחרונה בלבד.
• מסלולים מחקי מדד מציעים לעיתים דמי ניהול נמוכים יותר וחשיפה רחבה לשוק.

דמי ניהול ומעבר בין קרנות

דמי הניהול בקרן השתלמות נגבים כאחוז שנתי מהצבירה. גם כאן מדובר במספרים שנראים קטנים, אבל לאורך שנים ההשפעה שלהם מורגשת. כדאי לבדוק מה שיעור דמי הניהול שאתם משלמים ולהשוות אותו לממוצע בשוק. במקרים רבים אפשר לבקש הנחה מהקרן או לעבור לקרן אחרת שמציעה תנאים טובים יותר.

מעבר בין קרנות השתלמות נעשה בדרך כלל בלי עלות ובלי פגיעה בוותק לצורך הנזילות. הכסף עובר מקרן לקרן, ותאריך הפתיחה המקורי נשמר. עם זאת, כדאי לוודא שהמעבר מתבצע באופן מסודר דרך הגוף המקבל, ולא באמצעות משיכה והפקדה מחדש, שעלולה לגרום לחיוב במס ולאובדן הוותק.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

הטעות הראשונה היא למשוך את הכסף אוטומטית ברגע שהקרן נזילה, רק כי אפשר, ולהוציא אותו על צריכה שוטפת. השנייה היא לשכוח קרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים, שממשיכות לגבות דמי ניהול ולא מנוהלות. השלישית היא לא לבדוק אם המעסיק מפקיד בפועל את הסכומים שסוכמו. כדאי לעבור על הדוח השנתי, ולפחות פעם בשנה להיכנס לאזור האישי ולוודא שהכול תקין.

מכיוון שההחלטות בנוגע לקרן ההשתלמות קשורות גם למיסוי וגם לתכנון הפיננסי הכולל של המשפחה, מומלץ לבחון אותן יחד עם יועץ פנסיוני או מתכנן פיננסי מורשה, במיוחד לפני משיכה גדולה או שינוי מסלול.

לסיכום, קרן השתלמות היא הטבה שכדאי להכיר ולמצות. מי שיש לו קרן כזו צריך לוודא שהיא מנוהלת בדמי ניהול סבירים, במסלול שמתאים לו, ושהוא מבין את כללי המשיכה. ומי שאין לו, כדאי שיבדוק אם אפשר לכלול אותה בתנאי ההעסקה הבאים או לפתוח קרן כעצמאי.